mojodvjetnik.info

Zakon o bankama - povratak na str.2


X. REVIZIJA

Revizija godišnjih financijskih izvješća

članak 112.

(1) Godišnja financijska izvješća banke, konsolidirana go­dišnja financijska izvješća grupe banaka i konsolidirana godišnja financijska izvješća cijele grupe, ukoliko su članovi grupe i nefinancijske institucije, moraju revidirati ovlašteni revizori.

(2) Reviziju izvješća iz stavka 1. ovoga članka obavljaju dvije ili više fizičkih osoba ovlaštenih za obavljanje revizije (u daljnjem tekstu: ovlašteni revizori).

(3) Banka je dužna Hrvatskoj narodnoj banci dostaviti revidirana godišnja financijska izvješća, revidirana konsolidirana financijska izvješća grupe banaka i revidirana konsolidirana financijska izvješća cijele grupe u roku od petnaest dana nakon datuma izdavanja izvješća revizora o obavljenoj reviziji godišnjih financijskih izvješća, a najkasnije u roku četiri mjeseca nakon isteka poslovne godine za koju se izvješća sastavljaju.

(4) Ista revizorska tvrtka ne može preuzeti niti joj banka može povjeriti obavljanje revizije financijskih izvješća banke ukoliko je dotična revizorska tvrtka u prethodnoj godini više od polovine svojih ukupnih prihoda ostvarila na temelju obavljene revizije financijskih izvješća te banke.

(5) Ista revizorska tvrtka može u istoj banci uzastopno obaviti, odnosno banka može istoj revizorskoj tvrtki uzastopno povjeriti, najviše četiri revizije financijskih izvješća.

(6) Ista revizorska tvrtka ne može istovremeno odnosno u istoj godini obavljati reviziju financijskih izvješća banke i pružati konzultantske usluge istoj banci.

(7) Ukoliko ista revizorska tvrtka obavi reviziju financijskih izvješća banke suprotno bilo kojoj odredbi iz stavka 4., 5. i 6. ovoga članka, Hrvatska narodna banka neće prihvatiti izvješće o reviziji financijskih izvješća banke za tu godinu koju je obavila dotična revizorska tvrtka.

Obveze ovlaštenih revizora

Članak 113.

(1) Obveza ovlaštenih revizora je davanje mišljenja da li su godišnja financijska izvješća banke (nekonsolidirana i konsolidirana) sastavljena u skladu s propisima i standardima struke.

(2) Tijekom obavljanja revizije ovlašteni revizori su obvezni odmah obavijestiti Hrvatsku narodnu banku o svakoj činjenici koja je uočena, a koja:

1) predstavlja teže kršenje zakona, propisa ili odredaba na temelju kojih je izdano odobrenje za rad banke,

2) predstavlja težu prijevaru ili pronevjeru,

3) predstavlja materijalno značajnu promjenu financijskog rezul­tata iskazanog u nerevidiranom godišnjem financijskom iz­vješću,

4) predstavlja teže kršenje internih akata banke,

5) kao i o ostalim činjenicama i okolnostima koje mogu ugroziti daljnje poslovanje banke.

(3) Ovlašteni revizori također su dužni obavijestiti Hrvatsku narodnu banku o svakoj činjenici iz stavka 2. ovoga članka za koju saznaju tijekom obavljanja revizije u ovisnom društvu koje kontrolira banka.

(4) Otkrivanje bilo koje činjenice u smislu stavka 2. i 3. ovoga članka od strane ovlaštenih revizora ne smatra se kršenjem propisa i odredaba ugovora između revizora i banke koje se odnose na ograničenja davanja podataka te zbog toga neće snositi odgovornost bilo koje vrste koja bi u drugim slučajevima iz toga proizlazila.

Sadržaj revizije za potrebe Hrvatske narodne banke

Članak 114.

(1) U postupku revizije ovlašteni revizori prije svega ispituju i daju mišljenje odnosno ocjenu o:

1) bilanci,

2) računu dobiti i gubitka,

3) promjenama u kapitalu,

4) novčanom toku,

5) bilješkama uz financijska izvješća,

6) visini i promjenama u posebnim rezervama i otpisanim tražbinama,

7) visini izvanbilančnih obveza,

8) pridržavanju pravila o upravljanju rizicima,

9) funkcioniranju unutarnje revizije,

10) informacijskom sustavu banke u skladu s međunarodno priznatim standardima za reviziju informacijskih sustava,

11) pravilnosti, točnosti i potpunosti izvješća za potrebe Hrvatske narodne banke.

(2) Hrvatska narodna banka propisuje oblik, najmanji opseg te sadržaj revizije iz stavka 1. ovoga članka .

(3) Hrvatska narodna banka može od ovlaštenih revizora zatražiti dodatna obrazloženja u vezi s obavljenom revizijom.

(4) Ako postupak revizije ili izvješće o obavljenoj reviziji nisu obavljeni, odnosno sastavljeni u skladu sa stavkom 1. i 2. ovoga članka, Hrvatska narodna banka može odbiti izvješće i zahtijevati da reviziju obave ovlašteni revizori iz druge revizorske tvrtke na trošak banke.

(5) U slučaju da Hrvatska narodna banka odbije izvješće o obavljenoj reviziji, Hrvatska narodna banka u narednih pet godina neće prihvaćati izvješća o reviziji banaka koje je izradila ta revizorska tvrtka o čemu će istu unaprijed obavijestiti.

XI. NADZOR NAD BANKAMA

XI.1. OPÆE ODREDBE

Nadzor nad bankama

Članak 115.

(1) Hrvatska narodna banka obavlja nadzor poslovanja banaka sukladno ovom Zakonu, propisima donesenim na temelju ovoga Zakona, drugim zakonima i međudržavnim sporazumima.

(2) U obavljanju svoje nadzorne funkcije Hrvatska narodna banka ocjenjuje zakonitost i pravilnost poslovanja banke, njezinu sposobnost upravljanja rizicima u poslovanju te nalaže mjere za otklanjanje utvrđenih nezakonitosti, nepravilnosti i poboljšanja stanja u banci.

(3) Ako je za nadzor nad osobom povezanom s bankom nadležno drugo nadzorno tijelo, Hrvatska narodna banka može zatražiti od nadležnog nadzornog tijela da joj pribavi potrebne podatke u svrhu nadzora nad bankom.

(4) Ako je za nadzor nad osobom povezanom s bankom nadležno drugo nadzorno tijelo, u kontroli poslovanja tog društva može, uz nadležno nadzorno tijelo, sudjelovati i Hrvatska narodna banka.

(5) Nadzor nad poslovanjem banaka mogu obavljati i druge institucije sukladno ovlaštenjima na temelju zakona u okviru svog djelokruga poslovanja.

(6) Sve odredbe o nadzoru banaka na odgovarajući se način primjenjuju na nadzor podružnica i predstavništava stranih banaka.

Izvješća i informacije

Članak 116.

(1) Tijekom obavljanja nadzora Hrvatska narodna banka može od banke zatražiti izvješća i informacije o svim pitanjima koja su, s obzirom na svrhu pojedinog nadzora, važna za procjenu poštuje li banka odredbe zakona ili propisa donesenih na temelju zakona i posluje li u skladu s usvojenim vlastitim pravilima.

(2) Hrvatska narodna banka može zatražiti izvješća i informacije iz stavka 1. ovoga članka od članova uprave banke i osoba zaposlenih u banci.

(3) Hrvatska narodna banka može od osoba iz stavka 2. ovoga članka zatražiti da sastave pisano izvješće o pitanjima iz stav­ka 1. ovoga članka ili da daju izjavu o tim pitanjima. Rok za izradu ovih izvješća ne može biti kraći od tri dana.

Način obavljanja nadzora

Članak 117.

(1) Nadzor poslovanja banaka obavlja se analizom financijskih izvješća i izravnim nadzorom u banci.

(2) Nadzor analizom financijskih izvješća obavljaju zaposlenici Hrvatske narodne banke (ovlaštenici po zaposlenju) analiziranjem izvješća i ostalih podataka koje su banke obvezne dostav­ljati Hrvatskoj narodnoj banci prema odredbama ovoga Zakona u rokovima koji su određeni propisima donesenim na temelju ovoga Zakona.

(3) Izravni nadzor obavlja se u prostorijama banke uvidom u poslovne knjige, isprave i drugu dokumentaciju koja se odnosi na poslovanje banke te provjerom i pregledom tehničke, stručne i organizacijske opremljenosti banke.

Ovlaštene osobe za izravni nadzor

Članak 118.

(1) Izravni nadzor poslovanja banke obavlja stručni zaposlenik Hrvatske narodne banke na temelju ovlaštenja guvernera Hrvatske narodne banke (u daljnjem tekstu: ovlaštena osoba).

(2) Osim osoba iz stavka 1. ovoga članka, za obavljanje pojedinih zadataka u vezi s nadzorom poslovanja banke, guverner Hrvatske narodne banke može ovlastiti ovlaštenog revizora ili druge stručno osposobljene osobe.

Izravni nadzor poslovanja

Članak 119.

(1) Banka mora ovlaštenoj osobi, na njezin zahtjev, omogu­ćiti da obavi nadzor poslovanja u sjedištu banke i na ostalim mjestima u kojima banka ili druga osoba prema njezinom ovlaštenju obavlja djelatnosti i poslove u vezi s kojima Hrvatska narodna banka obavlja nadzor.

(2) Banka mora ovlaštenoj osobi, na njezin zahtjev, omogu­ćiti da obavi kontrolu poslovnih knjiga, poslovne dokumentacije te administrativne ili poslovne evidencije, kao i kontrolu informacijske tehnologije i drugih pridruženih tehnologija, u opsegu potrebnom za obavljanje pojedinog nadzora ili u opsegu propisanom zakonom kojim se uređuje pojedini nadzor.

(3) Banka mora ovlaštenoj osobi, na njezin zahtjev, uručiti računalne ispise, preslike poslovnih knjiga, poslovne dokumentacije te administrativne ili poslovne evidencije u papirnatom obliku i/ili u obliku elektroničkog zapisa na mediju koji zahtijeva ovlaštena osoba. Također se ovlaštenoj osobi mora osigurati standardno sučelje za pristup sustavu za upravljanje bazama podataka koji koristi banka, u svrhu provođenja nadzora potpomognutog računalnim programima.

(4) Nadzor poslovanja iz stavka 1. i 2. ovoga članka obavlja ovlaštena osoba radnim danom. Kad je zbog opsega ili prirode nadzora potrebno, ovlaštena osoba može obavljati nadzor poslovanja i izvan radnog vremena banke.

Obavijest o izravnom nadzoru poslovanja

Članak 120.

(1) Obavijest o izravnom nadzoru poslovanja mora biti dostavljena banci najkasnije osam dana prije početka izravnog nadzora poslovanja.

(2) Iznimno od odredbe iz stavka 1. ovoga članka, ovlaštena osoba može dostaviti obavijest o izravnom nadzoru poslovanja najkasnije uoči početka obavljanja izravnog nadzora poslovanja.

(3) Obavijest o izravnom nadzoru poslovanja sadrži informacije o tome što banka treba minimalno prirediti ovlaštenim osobama za potrebe obavljanja izravnog nadzora, osim u slučaju iz stav­ka 2. ovoga članka.

Uvjeti za obavljanje izravnog nadzora

Članak 121.

Banka mora ovlaštenim osobama osigurati odgovarajuće prostorije, opremu i druge uvjete za neometano obavljanje izravnog nadzora te osoblje koje će osigurati pristup dokumentaciji i njezin pregled i koje će surađivati s ovlaštenim osobama.

Kontrola računalno vođenih poslovnih knjiga i evidencija

Članak 122.

(1) Banka koja podatke obrađuje pomoću računala ili vodi svoje poslovne knjige ili drugu evidenciju pomoću računala mora, na zahtjev ovlaštene osobe, osigurati stručnu i tehničku pomoć za nadzor poslovnih knjiga i evidencije.

(2) Banka mora ovlaštenoj osobi osigurati sve potrebno kako bi ovlaštena osoba mogla steći uvid u:

1) sve propisane postupke i procedure kontrole informacijskog sustava na razinama: (a) banke, (b) upravljačkih funkcija, (c) pojedinačnih poslovnih procesa i (d) transakcija,

2) postupke i procedure razvoja, akvizicije i održavanja informacijskog sustava,

3) politike i procedure sigurnosti informacijskog sustava i zaštite podataka.

(3) Svaka izmjena programskih rješenja mora biti dokumentirana u vremenskom slijedu nastanka izmjene zajedno s datumom izmjene. Iz dokumentacije mora također biti razvidna i svaka izmjena oblika baze podataka.

Nalazi nadzora

Članak 123.

(1) Nakon obavljenog nadzora poslovanja banke ovlaštene osobe sastavljaju nalaz o obavljenom nadzoru.

(2) Postupke vezane uz nalaz o obavljenom nadzoru Hrvatska narodna banka će propisati svojom odlukom.

(3) Rješenja koja donosi Hrvatska narodna banka su konačna i protiv njih se može pokrenuti upravni spor.

XI.2. NADZORNE MJERE

XI.2.1. Opće odredbe

Nadzorne mjere

Članak 124.

(1) Nadzornim mjerama nalaže se otklanjanje utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti i poduzimanje aktivnosti za pobolj­šanje stanja u banci. U okviru aktivnosti za poboljšanje stanja u banci mogu se odrediti i posebni uvjeti za poslovanje banke.

(2) U slučaju utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti, nalažu se nadzorne mjere izdavanjem rješenja koje donosi guverner Hrvatske narodne banke.

(3) Iznimno od odredaba stavka 2. ovoga članka, u sluča­je­vima težih kršenja zakona i propisa, odnosno u slučajevima kada postoji nemogućnost nastavka izravnog nadzora u banci, guverner Hrvatske narodne banke može i u tijeku izravnog nadzora naložiti banci poduzimanje određenih mjera za ispravljanje određenih nezakonitosti i nepravilnosti koje je banka bez odgađanja dužna provesti.

(4) U slučajevima kršenja zakona i propisa, odnosno u situacijama kada je financijsko stanje u banci takvo da je neizvjestan daljnji nastavak njezinog poslovanja, Hrvatska narodna banka odlukom, odnosno rješenjem :

1) zabranjuje pružanje određenih bankovnih usluga i ostalih financijskih usluga,

2) imenuje posebnu upravu,

3) oduzima odobrenje za rad,

4) pokreće prisilnu likvidaciju banke i

5) odlučuje o podnošenju prijedloga za pokretanje stečajnog postupka kod nadležnog suda.

(5) Hrvatska narodna banka propisuje pobliže uvjete i način provedbe nadzora i izricanje nadzornih mjera.

XI.2.2. Otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti

Rješenje za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti

Članak 125.

(1) Guverner Hrvatske narodne banke donosi rješenje kojim nalaže banci otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti ako se u postupku nadzora nad bankom utvrdi:

1) da član uprave nema suglasnost iz članka 26. ovoga Zakona,

2) da banka pruža ostale financijske usluge za koje nije dobila odobrenje od Hrvatske narodne banke ili da obavlja djelatnosti koje prema ovom Zakonu ne smije obavljati,

3) da banka krši pravila o upravljanju rizicima,

4) da banka krši propise o vođenju poslovnih knjiga i sastavljanju izvješća, unutarnjoj reviziji ili reviziji godišnjih izvješća,

5) da banka krši obveze izvješćivanja i obavještavanja,

6) da banka krši ostale odredbe ovoga Zakona ili propisa donesenih na temelju ovoga Zakona ili odredbe ostalih zakona kojima se uređuje poslovanje banke.

(2) U rješenju iz stavka 1. ovoga članka, određuje se rok za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti.

Izvješće o otklanjanju nezakonitosti i nepravilnosti

Članak 126.

(1) Banka mora u roku utvrđenom u rješenju iz članka 125. ovoga Zakona otkloniti utvrđene nezakonitosti i nepravilnosti i dostaviti izvješće Hrvatskoj narodnoj banci u kojemu su opisane poduzete mjere radi otklanjanja nezakonitosti i nepravilnosti. Izvješću moraju biti priloženi dokumenti i ostali dokazi iz kojih proizlazi da su utvrđene nezakonitosti i nepravilnosti otklonjene.

(2) U roku od 30 dana od primitka izvješća iz stavka 1. ovoga članka Hrvatska narodna banka će ocijeniti da li su nezakonitosti i nepravilnosti otklonjene. Ako utvrdi da nezakonitosti i nepravilnosti nisu otklonjene, Hrvatska narodna banka rješenjem će izreći novu mjeru.

(3) Hrvatska narodna banka može prije donošenja rješenja iz stavka 2. ovoga članka obaviti ponovni nadzor nad poslovanjem u potrebnom opsegu.

(4) Ako je izvješće nepotpuno, Hrvatska narodna banka zatražit će da banka dopuni izvješće i odrediti rok za dopunjavanje izvješća.

Mjere za provedbu politika o upravljanju rizicima

Članak 127.

(1) Ako Hrvatska narodna banka u obavljanju nadzora nad poslovanjem banke utvrdi da banka krši propise i pravila o uprav­ljanju rizicima može:

1) dati pisano upozorenje banci,

2) tražiti sazivanje sjednice uprave i nadzornog odbora radi razmatranja i postizanja dogovora o mjerama za otklanjanje nepravilnosti i poboljšanju stanja u banci,

3) tražiti od uprave i nadzornog odbora da sazovu glavnu skupštinu banke.

(2) Ako Hrvatska narodna banka u obavljanju nadzora nad poslovanjem banke utvrdi da banka teže krši propise i pravila o upravljanju rizicima može rješenjem za otklanjanje utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti naložiti:

1) mjere za osiguranje minimalnog kapitala banke iz članka 64. ili za osiguranje minimalne stope adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona,

2) mjere za poštivanje odredbi ovoga Zakona i propisa donesenih na temelju ovoga Zakona koje imaju za cilj poboljšanje stanja u banci ili propisuju posebne uvjete za poslovanje banke,

3) mjere kojima se određuju uvjeti poslovanja banke, a koji mogu sadržavati najniže, odnosno najviše kamatne stope, rokove dospijeća tražbina i obveza te druge uvjete,

4) mjere kojima se zahtijeva potpuna ili djelomična obustava isplata dividende ili bilo kojega drugog oblika isplate dobiti,

5) mjere za smanjenje troškova poslovanja banke, uključu­jući ograničenje plaća i drugih primanja odgovornim osobama i zaposlenicima banke,

6) mjere kojima se ograničava rast imovine banke, uključu­jući izvanbilančne rizične stavke,

7) mjere kojima se od banke ili njezinih ovisnih društava zahtijeva promjena, smanjenje ili prestanak obavljanja određene aktivnosti za koju Hrvatska narodna banka utvrdi da je prouz­ročila značajan gubitak za banku ili predstavlja veliki rizik za banku,

8) mjere koje banka treba usvojiti i provesti u cilju:

– boljeg upravljanja rizicima,

– bolje naplate dospjelih tražbina,

– poboljšanja računovodstveno-informacijskog sustava,

– poboljšanje funkcioniranja sustava unutarnjih kontrola i unutarnje revizije,

– ograničavanja odobravanja kredita i smanjenja odnosno ograničavanja izloženosti banke,

– promjene strukture usluga koje banka pruža, te

– druge mjere za provođenje pravila o upravljanju rizicima,

9) prodaju dionica, odnosno poslovnih udjela u drugim prav­nim osobama, odnosno naložiti prodaju druge imovine banke,

10) zabranu stjecanja dionica, odnosno poslovnih udjela drugih pravnih osoba, osnivanja novih podružnica ili širenje poslovne mreže na bilo koji drugi način te zabraniti započinjanje novih poslova,

11) zabranu primanja novih depozita,

12) zabranu davanja novih kredita ili pružanja bankovnih ili ostalih financijskih usluga osobama s neodgovarajućom kreditnom sposobnošću, pojedinim dioničarima banke, članovima uprave i nadzornog odbora, povezanim društvima ili investicijskim fondovima kojima upravlja upravljačko društvo koje je s bankom povezana osoba,

13) sazivanje glavne skupštine banke,

14) suspendiranje s dužnosti jedne ili više odgovornih osoba,

15) dioničarima koji imaju kvalificirane udjele u banci da smanje taj udjel za postotak koji utvrdi Hrvatska narodna banka, te

16) oduzeti suglasnost za imenovanje predsjednika ili člana uprave banke i o tome istodobno izvijestiti nadzorni odbor banke, koji je dužan u roku od 30 dana imenovati predsjednika, odnosno članove uprave koji nedostaju.

(3) Smatra se da banka teže krši propise i pravila o uprav­ljanju rizicima ako:

1) ne dosegne minimalni kapital iz članka 64. ili minimalnu stopu adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona,

2) nije organizirala svoje poslovanje ili ne vodi poslovne knjige, poslovnu dokumentaciju te ostalu poslovnu evidenciju na način koji u svakom trenutku omogućuje provjeru posluje li banka u skladu s propisima i pravilima o upravljanju rizicima,

3) ne donese politike i procedure, usklađene sa zakonskim propisima i međunarodnim standardima za odgovarajuće vrednovanje bilančnih i izvanbilančnih stavki,

4) pruža ostale financijske usluge za koje nije dobila odobrenje od Hrvatske narodne banke ili ako obavlja djelatnosti koje prema ovom ili drugom zakonu ne smije obavljati,

5) zaključuje pravne poslove na temelju kojih nastaje izlo­ženost banke prema pojedinoj osobi protivno odredbama ovoga Zakona,

6) zaključuje fiktivne poslove s namjerom netočnog prikazivanja financijskog stanja ili izloženosti banke,

7) isplaćuje dobit protivno odredbama članka 88. ovoga Za­kona,

8) često krši obveze pravovremenog i pravilnog izvješćivanja koje su propisane ovim Zakonom ili propisima donesenim na temelju ovoga Zakona,

9) obavlja poslove koji mogu ugroziti njezinu likvidnost ili solventnost,

10) ne ispunjava obveze povezane sa sustavom osiguranja uloga.

Mjere u slučaju smanjenja stope adekvatnosti kapitala ispod minimalne

Članak 128.

(1) Za banke čija je stopa adekvatnosti kapitala manja od minimalne stope, a veća ili jednaka 3/4 stope iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona, Hrvatska narodna banka poduzet će jednu ili više sljedećih mjera:

1) zabraniti bilo koji oblik isplate dobiti,

2) naložiti smanjenje troškova banke,

3) ograničiti rast imovine banke, uključujući izvanbilančne rizične stavke,

4) zabraniti banci stjecanje dionica, odnosno poslovnih udje­la drugih pravnih osoba, osnivanje novih podružnica ili širenje poslovne mreže na bilo koji drugi način te zabraniti započinjanje novih poslova,

5) zabraniti povećanje izloženosti prema jednoj osobi,

6) naložiti upravi banke da predloži skupštini donošenje odluke o dokapitalizaciji i provođenje te odluke.

(2) Za banke čija je stopa adekvatnosti kapitala manja od 3/4, a veća ili jednaka 1/4 minimalne stope iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona, Hrvatska narodna banka će osim mjera navedenih u stavku 1. ovoga članka, poduzeti jednu ili više sljedećih mjera:

1) zahtijevati da banka ili njena ovisna društva promijene, smanje ili prestanu obavljati određenu aktivnost za koju Hrvatska narodna banka utvrdi da je prouzročila značajne gubitke za banku ili da predstavlja veliki rizik za banku,

2) naložiti da banka suspendira jednu ili više osoba s posebnim pravima i odgovornostima,

3) zahtijevati da kamatne stope na primljene depozite ne prelaze tržišne kamatne stope za usporedive iznose i rokove dos­pijeća,

4) ograničiti plaće i druga primanja osobama s posebnim pravima i odgovornostima i zaposlenicima banke,

5) naložiti prodaju dionica ili likvidaciju banke, odnosno prodaju dionica ili poslovnih udjela ili likvidaciju druge pravne osobe u čijem kapitalu sudjeluje ako utvrdi da postoji opasnost da će podređena banka, odnosno druga pravna osoba postati nesposobna za plaćanje i da predstavlja znatan rizik za banku,

6) naložiti prodaju materijalne imovine banke.

(3) U slučaju smanjenja stope adekvatnosti kapitala ispod minimalne stope iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona, Hrvat­ska narodna banka može osim mjera iz stavka 1. i 2. ovoga članka poduzeti i mjere iz članka 124. i 127. ovoga Zakona.

XI.2.3. Oduzimanje odobrenja

Razlozi za oduzimanje odobrenja za pružanje bankovnih i financijskih usluga

Članak 129.

(1) Osim u slučajevima iz članka 39. ovoga Zakona, Hrvat­ska narodna banka može oduzeti banci odobrenje za pružanje bankovnih i ostalih financijskih usluga u sljedećim slučajevima:

1) ako banka ne ispunjava uvjete vezane uz adekvatnost kapitala i ostale uvjete za poslovanje u skladu s propisima o uprav­ljanju rizicima,

2) ako na bilo koji način onemogućuje obavljanje nadzora nad svojim poslovanjem,

3) ako banka ne izvršava naloge zadane rješenjem za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti i mjere za poboljšanje sta­nja,

4) ako je banci izrečena mjera iz članka 127. stavka 2. točke 16. ovoga Zakona, a nadzorni odbor nije u roku određenom za provedbu mjere imenovao nove članove uprave,

5) ako postoje razlozi za oduzimanje suglasnosti za stjecanje kvalificiranog udjela iz članka 22. ovoga Zakona,

6) ako banka ne ispunjava obveze koje se odnose na osiguranje uloga,

7) ako banka ne ispunjava tehničke, organizacijske, kadrov­ske ili ostale uvjete za pružanje bankovnih usluga.

(2) Hrvatska narodna banka obvezna je u roku od tri dana od dana donošenja odluke dostaviti banci rješenje o ukidanju rješenja o odobrenju za rad.

(3) Hrvatska narodna banka obvezna je rješenje o oduzimanju odobrenja za rad objaviti u »Narodnim novinama«, dostaviti ga nadležnom trgovačkom sudu i o tome izdati priopćenje za javnost.

Oduzimanje odobrenja za pružanje pojedinih financijskih usluga

Članak 130.

(1) Ako banka ne ispunjava tehničke, kadrovske, organizacijske ili ostale uvjete za pružanje pojedinih vrsta financijskih usluga, Hrvatska narodna banka može odlukom, umjesto oduzimanja odobrenja, oduzeti banci odobrenje za pružanje usluga za koje banka ne ispunjava uvjete.

(2) Odredbe članka 129. ovoga Zakona na odgovarajući se način primjenjuju na zabranu pružanja pojedinih vrsta usluga.

Odgovornost za štetu

Članak 131.

Zaposlenici Hrvatske narodne banke, članovi Savjeta Hrvat­ske narodne banke ili bilo koje osobe koje je ovlastila Hrvatska narodna banka, ne odgovaraju za štetu koja nastane prilikom obav­ljanja dužnosti u okviru ovoga Zakona, Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci i propisa donesenih na temelju tih zakona, osim ako se dokaže da su određenu radnju učinili ili propustili učiniti namjerno ili grubom nepažnjom.

XII. IZVJEŠÆIVANJE

Redovno izvješćivanje

Članak 132.

(1) Banka mora izvješćivati Hrvatsku narodnu banku o slje­dećim činjenicama i okolnostima odmah po njihovom nastanku:

1) o promjenama podataka koji se odnose na sjedište i adresu banke,

2) o sazivanju glavne skupštine dioničara i svim odlukama usvojenim na toj skupštini,

3) o razrješenjima i imenovanjima članova uprave i nadzornog odbora,

4) o namjeravanom otvaranju, preseljenju, zatvaranju ili privremenom prestanku rada podružnice ili predstavništva ili pro­mjenama u vrstama usluga koje podružnica pruža,

5) o svakoj planiranoj promjeni u temeljnom kapitalu banke za 10 posto ili više,

6) o prestanku pružanja određenih bankovnih ili ostalih financijskih usluga,

7) o ostalim činjenicama i okolnostima za koje postoji obveza izvješćivanja prema ovom Zakonu.

(2) Uprava banke mora odmah obavijestiti Hrvatsku narodnu banku o sljedećim događajima:

1) ako je ugrožena likvidnost ili solventnost banke,

2) ako se pojave razlozi za prestanak ili oduzimanje odobre­nja za pružanje bankovnih usluga ili razlozi za zabranu pružanja pojedinih ostalih financijskih usluga,

3) ako se promijeni financijsko stanje banke u takvom omje­ru da banka više ne doseže minimalni kapital iz članka 64. ili minimalnu stopu adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona.

(3) Banka mora bez odgađanja izvješćivati Hrvatsku narodnu banku o svim činjenicama koje se upisuju u sudski registar, i to o svakoj podnesenoj prijavi za upis podataka u sudski registar, kao i o svakom izvršenom upisu promjene podataka u sudskom registru.

Izvješćivanje na zahtjev Hrvatske narodne banke

Članak 133.

Banka mora na zahtjev Hrvatske narodne banke dostaviti izvješća i informacije o svim pitanjima važnim za provođenje nadzora ili za izvršavanje ostalih zadataka iz nadležnosti Hrvat­ske narodne banke.

Propis o izvješćivanju

Članak 134.

Hrvatska narodna banka može propisati sadržaj, oblik i način izvješćivanja iz članka 132. ovoga Zakona.

XIII. POSEBNA UPRAVA

Odluka o posebnoj upravi

Članak 135.

(1) Hrvatska narodna banka će donijeti odluku o imenovanju posebne uprave banke u sljedećim slučajevima:

1) ako je banci naložila poduzimanje mjera iz članka 128. stavka 2. i 3. ovoga Zakona, a banka nije počela provoditi ili nije provela ove mjere u roku određenom za njihovo provođenje,

2) ako stopa adekvatnosti kapitala padne ispod 1/4 minimalne stope iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona.

(2) Hrvatska narodna banka može imenovati posebnu upravu banke i ako dioničar prema kojemu je izrečena mjera iz članka 127. stavka 2. točke 15. ovoga Zakona ne postupi po nalogu Hrvatske narodne banke. U tom slučaju Hrvatska narodna banka može na način propisan u članku 142. ovoga Zakona provesti prodaju dionica banke dioničara koji imaju kvalificirane udjele u banci.

(3) Iznimno od odredaba stavka 1. ovoga članka, ako Hrvat­ska narodna banka utvrdi postojanje činjenica koje s velikom vjerojatnošću upućuju na poboljšanje stanja u banci, može odgoditi donošenje odluke o posebnoj upravi.

(4) Iznimno od odredaba stavka 1. ovoga članka, ako Hrvat­ska narodna banka procijeni da imenovanje posebne uprave ne bi rezultiralo poboljšanjem stanja banke, podnijet će prijedlog za pokretanje stečajnog postupka.

(5) Odlukom o imenovanju posebne uprave Hrvatska narodna banka utvrđuje razloge za imenovanje posebne uprave, broj članova, vrstu i opseg poslova koje obavlja i/ili kojima upravlja pojedini član posebne uprave te razdoblje trajanja posebne uprave, koje ne smije biti duže od jedne godine, računajući od dana dostave rješenja banci.

članovi posebne uprave

Članak 136.

(1) Posebna uprava banke ima najmanje dva člana.

(2) članove posebne uprave imenuje i razrješuje dužnosti Savjet Hrvatske narodne banke na prijedlog institucije nadležne za osiguranje uloga.

(3) Ako institucija nadležna za osiguranje uloga ne predloži imenovanje i razrješenje članova posebne uprave u roku navedenom u zahtjevu upućenom od Hrvatske narodne banke, Savjet Hrvatske narodne banke će donijeti odluku o imenovanju i razrješenju članova posebne uprave.

Upis u sudski registar

Članak 137.

(1) Odluka o imenovanju posebne uprave upisuje se u sudski registar. Istodobno se u sudski registar upisuje promjena osoba ovlaštenih za zastupanje banke.

(2) Prijedlog za upis podataka iz stavka 1. ovoga članka podnosi posebna uprava u roku od tri radna dana od dana donošenja odluke. Odluka o uvođenju posebne uprave mora biti priložena prijedlogu.

Pravne posljedice posebne uprave

Članak 138.

(1) Tijekom razdoblja pod posebnom upravom nadležnosti nadzornog odbora obavlja posebno tijelo koje imenuje Hrvatska narodna banka.

(2) Hrvatska narodna banka ima pravo dati posebnoj upravi obvezujuće upute za vođenje poslovanja banke.

(3) Odredbe ovoga Zakona koje se odnose na člana uprave primjenjuju se i na člana posebne uprave, osim ako Hrvatska na­rodna banka u uputi iz stavka 2. ovoga članka ne odredi drukčije.

(4) Danom dostave odluke o imenovanju posebne uprave banci prestaju sve nadležnosti i ovlasti dosadašnjih članova uprave, nadzornog odbora banke i nadležnosti glavne skupštine dioničara banke, osim nadležnosti iz članka 141. ovoga Zakona.

(5) Odluke iz nadležnosti glavne skupštine dioničara, osim nadležnosti iz članka 141. ovoga Zakona, donosi Hrvatska narod­na banka.

Ovlasti tijekom razdoblja posebne uprave

Članak 139.

(1) Dosadašnji članovi uprave, druge ovlaštene osobe s posebnim ovlaštenjima i odgovornostima i ostali zaposlenici banke moraju posebnoj upravi odmah omogućiti pristup cjelokupnoj poslovnoj i ostaloj dokumentaciji banke te sastaviti izvješće o primopredaji poslovanja.

(2) Dosadašnji članovi uprave banke moraju posebnoj upravi ili pojedinom članu posebne uprave dati sva obrazloženja ili dodatna izvješća o poslovanju banke.

(3) član posebne uprave ima pravo udaljiti osobu koja onemogućuje njegov rad te ovisno o okolnostima pojedinog sluča­ja, zatražiti pomoć Ministarstva unutarnjih poslova.

Izvješća posebne uprave

Članak 140.

(1) Posebna uprava mora najmanje jedanput u tri mjeseca dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci izvješće o financijskom stanju i uvjetima poslovanja banke pod posebnom upravom.

(2) Posebna uprava mora najkasnije šest mjeseci nakon imenovanja dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci izvješće o financijskom stanju i uvjetima poslovanja banke, zajedno s procjenom ekonomske stabilnosti banke i mogućnostima za njezino daljnje poslovanje, koje obuhvaća:

1) procjenu spremnosti dioničara banke da dodatnim sredstvima osiguraju pokriće gubitaka banke,

2) mogućnosti pokrića preostalih gubitaka banke (nakon iskorištenja mogućnosti iz točke 1. ovoga stavka),

3) nepredviđene rashode koji mogu utjecati na obveze banke,

4) procjenu mogućih mjera za otklanjanje financijskih po­teš­koća banke zajedno s procjenom troškova provođenja ovih mjera,

5) procjenu uvjeta za pokretanje prisilne likvidacije ili ste­čaja banke.

(3) Rok za dostavu izvješća iz stavka 2. ovoga članka može biti i kraći ako tako odlukom o uvođenju posebne uprave odredi Hrvatska narodna banka.

Povećanje temeljnog kapitala banke radi osiguranja ekonomske stabilnosti banke

Članak 141.

(1) Ako Hrvatska narodna banka na temelju izvješća posebne uprave banke iz članka 140. ovoga Zakona procijeni da je radi osiguranja minimalnog kapitala banke iz članka 64. ili minimalne stope adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona ili radi otklanjanja uzroka nelikvidnosti i/ili nesolventnosti banke potrebno povećati temeljni kapital banke novim financijskim ulaganjima, naložit će posebnoj upravi da sazove glavnu skupštinu dioničara banke i da joj predloži donošenje odluke o povećanju temeljnog kapitala.

(2) Posebna uprava mora objaviti sazivanje glavne skupštine dioničara radi odlučivanja o povećanju temeljnog kapitala iz stav­ka 1. ovoga članka najkasnije u roku od osam dana po primitku naloga Hrvatske narodne banke iz stavka 1. ovoga članka, a glavna skupština dioničara se mora održati najkasnije u roku od petnaest dana od objave sazivanja.

(3) Prilikom sazivanja glavne skupštine dioničara, dioničari moraju biti upozoreni na pravne posljedice članka 142. ovoga Zakona.

Pravo otkupa dionica banke

Članak 142.

(1) Ako glavna skupština dioničara banke odbije prijedlog iz članka 141. stavka 1. ovoga Zakona ili ako ne uspije emisija dionica banke sukladno odluci koju glavna skupština dioničara usvoji na prijedlog iz članka 141. stavka 1. ovoga Zakona, Hrvatska narodna banka može naložiti posebnoj upravi banke da, u cilju promjene postojeće vlasničke strukture dioničara, organizira prodaju postojećih dionica banke zainteresiranim novim ulaga­čima.

(2) U slučaju iz stavka 1. ovoga članka posebna uprava je dužna u roku od 60 dana, računajući od dana donošenja odluke Hrvatske narodne banke, najaviti javnu dražbu za prodaju posto­jećih dionica banke.

(3) U najavi javne dražbe posebna uprava određuje početnu cijenu dionica koja je jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti određenoj na temelju revidiranih financijskih izvješća banke.

(4) Na javnoj dražbi posebna uprava banke prodaje dionice banke ulagačima koji ponude najvišu cijenu iznad početne ukoliko ispunjavaju uvjete za stjecanje kvalificiranog udjela iz članka 20. i 21. ovoga Zakona. Ako na javnoj dražbi nitko ne prihvati početnu cijenu, posebna uprava banke nudi dionice po cijeni koja je za 10 posto niža od početne i nastavlja snižavati ponudbenu cijenu za isti postotak od početne cijene sve dok jedan ili više ulagača ne izjavi da je spreman kupiti ponuđene dionice.

(5) Posebna uprava banke može u sklopu ponude za prodaju postojećih dionica banke postaviti dodatne uvjete novim ulaga­čima u pogledu dokapitalizacije banke.

(6) Istovremeno s najavom dražbe, posebna uprava banke izdaje nalog Središnjoj depozitarnoj agenciji da u središnji registar upiše zabranu prava raspolaganja dionicama banke.

(7) Središnja depozitarna agencija prenosi dionice banke na ime ulagača kada je Hrvatska narodna banka obavijesti da su ulagači ispunili preuzete obveze prema bivšim dioničarima, uklju­čujući i preuzete obveze u pogledu dokapitalizacije banke ako su ulagači takvu obvezu preuzeli.

Procjena rezultata posebne uprave

Članak 143.

(1) Ako Savjet Hrvatske narodne banke procijeni da se tije­kom razdoblja pod posebnom upravom financijsko stanje banke poboljšalo tako da je banka dosegla minimalni kapital iz članka 64. i minimalnu stopu adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona i da redovno ispunjava svoje dospjele obveze, Savjet Hrvatske narodne banke mora uputiti posebnu upravu na sazivanje glavne skupštine dioničara.

(2) Na glavnoj skupštini dioničari izabiru novi nadzorni odbor čime prestaju ovlasti posebnog tijela. Nadzorni odbor će po suglasnosti Hrvatske narodne banke imenovati upravu banke. Danom imenovanja uprave prestaju ovlasti posebne uprave.

(3) Ako Savjet Hrvatske narodne banke procijeni da se tijekom razdoblja pod posebnom upravom financijsko stanje banke nije poboljšalo tako da je banka dosegla minimalni kapital iz članka 64. i minimalnu stopu adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona ili tako da je sposobna redovito ispunjavati svoje dospjele obveze, donosi odluku o pokretanju prisilne likvidacije ili odluku o utvrđivanju razloga za podnošenje prijedloga za pokretanje stečaja banke.

(4) U slučaju iz stavka 3. ovoga članka, Savjet Hrvatske narodne banke može također donijeti odluku o produženju mandata posebne uprave na razdoblje od najviše šest mjeseci ako ne postoje uvjeti za pokretanje stečaja banke ili ako Hrvatska narod­na banka procijeni da će u sljedećih šest mjeseci banka biti sposobna dosegnuti minimalni kapital iz članka 64. i minimalnu stopu adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona i redovito ispunjavati dospjele obveze.

XIV. LIKVIDACIJA BANKE

XIV.1. REDOVNA LIKVIDACIJA BANKE

Pokretanje postupka redovne likvidacije

Članak 144.

(1) Glavna skupština dioničara banke može donijeti odluku o prestanku banke.

(2) Prije donošenja odluke iz stavka 1. ovoga članka, uprava i nadzorni odbor banke moraju obaviti prethodne konzultacije s Hrvatskom narodnom bankom.

(3) Likvidatori banke dužni su obavijestiti Hrvatsku narodnu banku o odluci iz stavka 1. ovoga članka prvoga radnog dana nakon njezinog donošenja.

(4) Odluku iz stavka 1. ovoga članka banka je dužna objaviti u »Narodnim novinama« i najmanje dva dnevna lista u Republici Hrvatskoj.

Tijek postupka redovne likvidacije

Članak 145.

(1) Na postupak redovne likvidacije banke primjenjuju se odredbe Zakona o trgovačkim društvima o likvidaciji dioničkog društva, osim ako nije drukčije uređeno ovim Zakonom.

(2) Postupak likvidacije banke također se provodi kad glavna skupština dioničara banke donese odluku prema kojoj se djelatnost banke kao dioničkog društva mijenja tako da društvo više ne pruža bankovne usluge.

Likvidatori banke u postupku redovne likvidacije

Članak 146.

(1) Banka mora imati najmanje dva likvidatora.

(2) Likvidatorom banke može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete za imenovanje za člana uprave banke sukladno članku 25. ovoga Zakona.

Primjena odredaba ovoga Zakona tijekom redovne likvidacije

Članak 147.

(1) Banka koja provodi postupak redovne likvidacije mora se na odgovarajući način pridržavati odredaba ovoga Zakona.

(2) Način primjene odredaba ovoga Zakona u slučajevima iz stavka 1. ovoga članka može propisati Hrvatska narodna banka.

Obavještavanje Hrvatske narodne banke

Članak 148.

Likvidatori su dužni, ako utvrde da imovina banke u likvidaciji nije dovoljna za isplatu svih potraživanja vjerovnika banke u likvidaciji, bez odlaganja podnijeti prijedlog za otvaranje stečaj­nog postupka i o tome odmah obavijestiti Hrvatsku narodnu banku.

XIV.2. PRISILNA LIKVIDACIJA BANKE

Razlozi za pokretanje prisilne likvidacije

Članak 149.

(1) Hrvatska narodna banka donosi odluku o pokretanju prisilne likvidacije u sljedećim slučajevima:

1) ako na temelju izvješća iz članka 140. stavka 2. ovoga Zakona procijeni da se tijekom razdoblja pod posebnom upravom financijsko stanje banke nije poboljšalo toliko da bi banka dosegla minimalni kapital iz članka 64. i minimalnu stopu adekvatnosti kapitala iz članka 65. stavka 2. i 3. ovoga Zakona i da ne postoje uvjeti za pokretanje stečajnog postupka,

2) ako glavna skupština dioničara odbije prijedlog odluke iz članka 141. stavka 1. ovoga Zakona, ako ne uspije prva prodaja dionica na temelju odluke koju je glavna skupština dioničara usvojila na prijedlog iz članka 141. stavka 1. ovoga Zakona, ako ne postoje uvjeti za ostvarenje prava otkupa iz članka 142. ovoga Zakona ili uvjeti za pokretanje stečajnog postupka,

3) ako je banci oduzeto odobrenje za pružanje bankovnih usluga iz razloga navedenih u članku 39. stavku 1. točki od 2. do 5. ovoga Zakona,

4) ako ocijeni da bi provođenje redovne likvidacije moglo izazvati štetu za vjerovnike banke,

5) ako je članu uprave oduzeta suglasnost za obavljanje funkcije člana uprave, ako je član razriješen ili ako član uprave ne obavlja funkciju člana uprave više od šest mjeseci, a nadzorni odbor nije u roku od daljnja tri mjeseca imenovao novog člana uprave u skladu s ovim Zakonom te banka zbog toga nema najmanje dva člana uprave.

(2) Hrvatska narodna banka mora donijeti odluku o pokretanju prisilne likvidacije u roku od najkasnije trideset dana koji počinje:

1) u slučaju iz stavka 1. točke 1. ovoga članka, od isteka roka za primitak konačnog izvješća posebne uprave iz članka 140. stavka 2. ovoga Zakona,

2) u slučaju iz stavka 1. točke 2. ovoga članka, od dana na koji je glavna skupština dioničara odbila prijedlog iz članka 141. stavka 1. ovoga Zakona ili od dana na koji je istekao rok za upis i uplatu dionica na temelju neuspješne prve prodaje,

3) u slučaju iz stavka 1. točke 5. ovoga članka, od isteka tromjesečnog roka za imenovanje novog člana uprave.

(3) Kada Hrvatska narodna banka utvrdi da postoje uvjeti iz stavka 1. ovoga članka uz odluku o pokretanju prisilne likvidacije istodobno donosi rješenje o oduzimanju odobrenja za rad.

Odluka o prisilnoj likvidaciji

Članak 150.

(1) Hrvatska narodna banka će odlukom iz članka 149. ovoga Zakona za likvidatora imenovati instituciju nadležnu za osiguranje uloga.

(2) Odluku o pokretanju postupka prisilne likvidacije Hrvat­ska narodna banka će objaviti u »Narodnim novinama», najmanje dva dnevna lista u Republici Hrvatskoj i istu dostaviti nadležnom trgovačkom sudu.

(3) Hrvatska narodna banka će odluku o prisilnoj likvidaciji banke dostaviti instituciji nadležnoj za osiguranje uloga u roku od tri dana od dana njenog donošenja.

(4) Institucija nadležna za osiguranje uloga dužna je odmah po primitku odluke iz stavka 1. ovoga članka poduzeti sve radnje neophodne za zaštitu prava vjerovnika banke.

Likvidatori banke u postupku prisilne likvidacije

Članak 151.

(1) Institucija nadležna za osiguranje uloga dužna je u roku od osam dana od primitka odluke iz članka 150. ovoga Zakona imenovati dva ili više likvidatora.

(2) Likvidatorom banke može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete za imenovanje člana uprave banke sukladno članku 25. ovoga Zakona.

Pravne posljedice prisilne likvidacije

Članak 152.

(1) Danom donošenja odluke o prisilnoj likvidaciji prestaju sve nadležnosti i ovlasti članova uprave i članova nadzornog odbora banke te ovlasti glavne skupštine dioničara.

(2) Tijekom postupka prisilne likvidacije nadležnosti nadzornog odbora banke i glavne skupštine dioničara obavlja institucija nadležna za osiguranje uloga.

Postupak prisilne likvidacije

Članak 153.

Na postupak prisilne likvidacije banke primjenjuju se odredbe Zakona o trgovačkim društvima o likvidaciji dioničkog društva, osim ako nije drukčije uređeno ovim Zakonom.

Obavještavanje Hrvatske narodne banke

Članak 154.

(1) Likvidatori su dužni, ako utvrde da imovina banke u likvidaciji nije dovoljna za isplatu svih potraživanja vjerovnika banke u likvidaciji, bez odgađanja podnijeti prijedlog za otvaranje stečajnog postupka i o tome odmah obavijestiti Hrvatsku narodnu banku

(2) Na zahtjev Hrvatske narodne banke institucija nadležna za osiguranje uloga dužna je dostaviti izvješće o tijeku postupka likvidacije.

Primjena odredaba ovoga Zakona tijekom prisilne likvidacije

Članak 155.

(1) Banka u likvidaciji koja provodi postupak prisilne likvidacije mora se na odgovarajući način pridržavati odredaba ovoga Zakona.

(2) Način primjene odredaba ovoga Zakona u slučajevima iz stavka 1. ovoga članka može propisati Hrvatska narodna banka.

nastavak na str.4